Déduction, réduction d'impôt et crédit d'impôt sont des avantages fiscaux. Ils diminuent le montant de l'impôt sur le revenu que vous avez à payer. Nous vous expliquons les différences entre ces 3 dispositifs.
Plusieurs dispositifs peuvent réduire le montant de votre impôt sur le revenu.
Ce sont des avantages fiscaux accordés en fonction de votre situation.
Vidéo - Connaissez-vous les différences entre réduction d'impôt, crédit d'impôt et déduction fiscale ?
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale ?
Une déduction est un avantage fiscal.
C'est une somme qui est retirée de votre revenu imposable.
La déduction peut être effectuée sur l'un des revenus suivants :
- Votre revenu brut global (par exemple, déduction de la pension alimentaire versée aux enfants)
- Un de vos revenus catégoriels (par exemple, déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires).
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à déduction dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Qu'est-ce qu'une réduction d'impôt ?
Une réduction d'impôt est un avantage fiscal.
C'est une somme déduite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
- Réduction d'impôt pour dons à des organismes d'intérêt général
- Réduction d'impôt pour frais d'accueil en établissement pour personnes dépendantes.
Elle s'applique uniquement si vous avez un impôt à payer.
Si vous ne payez pas d'impôt sur le revenu, vous ne pouvez pas bénéficier de la réduction d'impôt.
Si vous en payez peu, vous pouvez bénéficier uniquement d'une partie de la réduction d'impôt.
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à réduction d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt ?
Un crédit d'impôt est aussi un avantage fiscal ;
C'est également une somme soustraite du montant de votre impôt.
C'est, par exemple, le cas pour les dispositifs suivants :
- Crédit d'impôt pour frais de garde d'enfants hors du domicile
- Crédit d'impôt pour emploi d'un salarié à domicile
- Crédit d'impôt pour travaux d'adaptation du logement à la perte d'autonomie liée à l'âge ou au handicap.
Contrairement à la réduction d'impôt, le crédit d'impôt vous est remboursé en tout ou partie dans les cas suivants :
- Son montant dépasse celui de votre impôt
- Vous n'êtes pas imposable.
Si vous n'êtes pas imposable, les services fiscaux vous remboursent la totalité de votre crédit d'impôt.
A savoir
Les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.
Vous déclarez vos dépenses ouvrant droit à crédit d'impôt dans votre déclaration de revenus.
Les services fiscaux peuvent vous demander de justifier de vos dépenses.
S’il existe des indices sérieux pouvant remettre en cause la réalité de vos dépenses, les services fiscaux peuvent exiger ces justificatifs dans un délai de 30 jours.
En l'absence de réponse de votre part ou en l'absence de justificatifs probants, votre impôt sera calculé sans tenir compte de ces dépenses, et donc sans le crédit d'impôt concerné.
Dans ce cas, il vous appartiendra de déposer une réclamation.
Impôts : accéder à votre espace Finances publiques
Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
Vous permet de vous connecter à votre espace en ligne pour remplir votre déclaration de revenus.Déclaration 2025 des revenus 2024 (papier)
Le formulaire cerfa 10330 La déclaration des revenus permet de déclarer les revenus perçus par les membres du foyer fiscal.- Déclaration complémentaire des revenus (2042-C ou cerfa n°11222)
- Déclaration des réductions d'impôt et crédits d'impôt (2042-RICI ou cerfa n°15637)
- Déclaration complémentaire des professions non salariées (2042-C-PRO ou cerfa n°11222)
- Déclaration du crédit d'impôt et des réductions d'impôt pour investissements outre-mer (2042-K-IOM ou cerfa n°14220)
- Demande de remboursement de la taxe additionnelle au droit de bail (2042-TA ou cerfa n°11488).
Simulateur de calcul pour 2025 : impôt sur les revenus de 2024
Ce simulateur vous permet de déterminer le montant de votre impôt sur le revenu.- Modèle simplifié si vous déclarez des salaires, des pensions ou des retraites, des revenus fonciers, des gains de cessions de valeurs mobilières, de droits sociaux et de titres assimilés. Également si vous déduisez des charges courantes (pensions alimentaires, frais de garde d'enfant, dons aux œuvres...).
- Modèle complet si vous déclarez en plus des revenus d'activité commerciale, libérale, agricole, des revenus des associés et gérants, des investissements dans les DOM-COM, des déficits globaux...
Impôt sur le revenu : déclaration 2026 des revenus de 2025
Cette page est à jour au 1er janvier 2026.
Code général des impôts : article 1965 L
Loi n° 2025-127 du 14 février 2025 de finances pour 2025
Définition : Revenus nets catégoriels
Revenus d'une même catégorie (salaires, revenus fonciers, etc.) diminués des charges et abattements fiscaux (abattement de 10 % pour frais, etc.)
