Vous étiez expatrié et vous êtes revenu en France en 2025 ? Vous devez déclarer vos revenus à votre retour. Vous devrez adresser votre déclaration à des services des impôts différents selon que vous avez ou non déclaré en 2025 des revenus de France pour l'année 2024. Nous vous indiquons les informations à connaître selon votre situation.
Votre situation fiscale, en particulier pour la déclaration de revenus à effectuer en 2026, varie selon que vous avez ou non déclarés en France en 2025 des revenus perçus au cours de l'année 2024.
Revenus de 2024 déclarés en France en 2025
En 2024, vous avez perçu des revenus en France quand vous résidiez à l'étranger.
Vous avez donc déclaré en 2025 des revenus de l'année 2024.
Vous dépendiez du .
Vous devez lui adresser votre déclaration 2026 des revenus de 2025 au printemps 2026.
Quelles sont les démarches fiscales à effectuer au moment du retour en France ?
Informer les services fiscaux
L'année de votre retour en France, vous devez le service des impôts des particuliers non-résidents de votre nouvelle adresse.
Pensez aussi à mettre à jour .
Vous pouvez le faire , en utilisant la messagerie sécurisée.
Gérer son prélèvement à la source
Vérifiez votre taux de prélèvement à la source dans votre espace en ligne.
Si vous ne disposez pas d'un taux personnalisé, (appelé ). Il ne tient pas compte de votre situation, notamment familiale.
Ce taux est fixé en fonction de votre base mensuelle de prélèvement, c'est-à-dire le montant de votre salaire.
Le taux est appliqué en fonction d'un . Il varie de 0 % à 43 %.
Vous pouvez depuis votre espace en ligne.
Attention
Si vous n'adaptez pas votre taux, vous risquez de payer un excédent d'impôt. Celui-ci vous sera remboursé (à partir de septembre 2027 pour les prélèvements effectués sur vos revenus de 2026). À l'inverse, s'il vous reste un solde d'impôt à acquitter, celui-ci vous sera prélevé dans les mêmes délais.
Quels sont les revenus à déclarer en 2026 en cas de retour en France ?
Pour la déclaration 2026 de vos revenus de 2025, vous devez déclarer les revenus suivants :
- Vos revenus de source française imposables en France, perçus du 1er janvier 2025 jusqu'à la date de votre retour en France
- Vos revenus de sources française et étrangère perçus de la date de votre retour en France jusqu'au 31 décembre 2025.
Comment déclarer ses revenus en cas de retour en France ?
La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.
A savoir
Le service des impôts des particuliers non-résidents transmettra au service des impôts de votre nouveau domicile.
Faut-il déclarer ses comptes à l'étranger en cas de retour en France ?
Si vous êtes domicilié en France ou à Monaco, vous devez déclarer chaque année à l'administration fiscale vos comptes ouverts, détenus, utilisés (au moins une fois) ou clos dans l'année à l'étranger.
Vous devez déclarer les comptes ou placements suivants :
- Compte bancaire
- Assurance vie ou contrat de capitalisation
- Compte d'actifs numériques
Vous devez déclarer vos comptes ouverts à l'étranger auprès d'un établissement bancaire ou de tout autre organisme ou personne (notaire, agent de change, etc.).
Vous avez l'obligation de déclarer, que vous soyez titulaire du compte ou bénéficiaire d'une procuration.
Une seule déclaration est nécessaire si vous partagez la propriété du compte (ou la procuration) avec votre époux ou votre partenaire de Pacs.
Vous devez joindre ce document à votre déclaration de revenus, selon votre mode de déclaration.
Vous devez (ou les cases) de votre déclaration correspondant aux comptes que vous avez ouverts, détenus, utilisés ou clos.
Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
Vous permet de vous connecter à votre espace en ligne pour remplir votre déclaration de revenus.Pour chaque compte, vous devez joindre à votre déclaration de revenus, la déclaration suivante :
Déclaration 2025 des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger
Le formulaire cerfa 11916 Uniquement disponible en français.- Comptes bancaires
- Comptes d'actifs numériques
- Contrats de capitalisation
- Contrats d'assurance-vie.
Vous devez remplir, dater et signer la déclaration suivante :
Déclaration 2025 des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger
Le formulaire cerfa 11916 Uniquement disponible en français.- Comptes bancaires
- Comptes d'actifs numériques
- Contrats de capitalisation
- Contrats d'assurance-vie.
Vous devez remplir une déclaration dont vous disposez.
Attention
Si vous ne déclarez pas un de vos comptes à l'étranger, vous risquez une amende de 1 500 € par compte non déclaré. Si le compte est situé dans un pays qui n'a pas conclu avec la France de convention de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales, l'amende est de 10 000 € par compte.
Quels sont les délais à respecter en cas de retour en France ?
L'année de votre retour, vous êtes soumis aux mêmes dates limites que les résidents pour déclarer vos revenus.
La déclaration des revenus par internet est obligatoire si votre résidence principale est équipée d'un accès à internet et que vous êtes en mesure de faire votre déclaration en ligne.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 est terminée.
La déclaration 2026 des revenus de 2025 débutera en avril 2026.
Autre situation
Si vous ne perceviez pas de revenus de France quand vous résidiez à l'étranger, vous n'aviez aucune obligation fiscale en France.
Vous devez déposer votre déclaration auprès du .
Quelles sont les démarches fiscales à effectuer au moment du retour en France ?
Informer les services fiscaux
Vous les services fiscaux en France.
Vous signalerez votre nouvelle adresse dans votre prochaine déclaration de revenus.
Gérer son prélèvement à la source
Si vous ne disposez pas d'un taux personnalisé, les services fiscaux , qui ne tient pas compte de votre situation notamment familiale.
Ce taux est par exemple appliqué à votre salaire par votre employeur.
Ce taux est fixé en fonction de votre base mensuelle de prélèvement, c'est-à-dire le montant de votre salaire.
Le taux est appliqué en fonction d'un . Il varie de 0 % à 43 %.
Si vous ne connaissez pas votre taux de prélèvement à la source, vous pouvez vous informer auprès de votre service des impôts.
Vous pouvez et familiale.
Vous devez compléter le formulaire suivant :
Vous devez adresser le formulaire rempli .
Attention
Si vous n'adaptez pas votre taux, vous risquez de payer un excédent d'impôt. Celui-ci vous sera remboursé (à partir de septembre 2027 pour les prélèvements effectués sur vos revenus de 2026). À l'inverse, s'il vous reste un solde d'impôt à acquitter, celui-ci vous sera prélevé dans les mêmes délais.
Quels sont les revenus à déclarer en 2026 en cas de retour en France ?
Vous devez déclarer l'ensemble des revenus que vous avez perçus, de source française ou étrangère, depuis la date de votre arrivée en France jusqu'au 31 décembre 2025.
Comment déclarer ses revenus en cas de retour en France ?
Si vous ne disposez pas d'un accès à votre compte fiscal en ligne, vous ne pouvez pas déclarer vos revenus en ligne.
Vous devez utiliser une déclaration papier.
Vous pouvez télécharger les formulaires :
Vous devez déposer votre déclaration directement au service des impôts des particuliers de votre nouveau domicile.
Vous devez indiquer dans votre déclaration les informations suivantes :
- Votre nouvelle adresse
- Vos coordonnées bancaires
Faut-il déclarer ses comptes à l'étranger en cas de retour en France ?
Si vous êtes domicilié en France ou à Monaco, vous devez déclarer chaque année à l'administration fiscale vos comptes ouverts, détenus, utilisés (au moins une fois) ou clos dans l'année à l'étranger.
Vous devez déclarer les comptes ou placements suivants :
- Compte bancaire
- Assurance vie ou contrat de capitalisation
- Compte d'actifs numériques
Vous devez déclarer vos comptes ouverts à l'étranger auprès d'un établissement bancaire ou de tout autre organisme ou personne (notaire, agent de change, etc.).
Vous avez l'obligation de déclarer, que vous soyez titulaire du compte ou bénéficiaire d'une procuration.
Une seule déclaration est nécessaire si vous partagez la propriété du compte (ou la procuration) avec votre époux ou votre partenaire de Pacs.
Vous devez joindre ce document à votre déclaration de revenus, selon votre mode de déclaration.
Vous devez (ou les cases) de votre déclaration correspondant aux comptes que vous avez ouverts, détenus, utilisés ou clos.
Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
Vous permet de vous connecter à votre espace en ligne pour remplir votre déclaration de revenus.Pour chaque compte, vous devez joindre à votre déclaration de revenus, la déclaration suivante :
Déclaration 2025 des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger
Le formulaire cerfa 11916 Uniquement disponible en français.- Comptes bancaires
- Comptes d'actifs numériques
- Contrats de capitalisation
- Contrats d'assurance-vie.
Vous devez remplir, dater et signer la déclaration suivante :
Déclaration 2025 des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger
Le formulaire cerfa 11916 Uniquement disponible en français.- Comptes bancaires
- Comptes d'actifs numériques
- Contrats de capitalisation
- Contrats d'assurance-vie.
Vous devez remplir une déclaration dont vous disposez.
Attention
Si vous ne déclarez pas un de vos comptes à l'étranger, vous risquez une amende de 1 500 € par compte non déclaré. Si le compte est situé dans un pays qui n'a pas conclu avec la France de convention de lutte contre la fraude et l'évasion fiscales, l'amende est de 10 000 € par compte.
Quels sont les délais à respecter en cas de retour en France ?
L'année de votre retour, vous êtes soumis aux mêmes dates limites que les résidents pour déclarer vos revenus.
La déclaration 2025 des revenus de 2024 est terminée.
La déclaration 2026 des revenus de 2025 débutera en avril 2026.
Déclaration 2025 en ligne des revenus de 2024 (espace Particulier)
Vous permet de vous connecter à votre espace en ligne pour remplir votre déclaration de revenus.Déclaration 2025 des revenus 2024 - Départ à l'étranger ou retour en France
Le formulaire cerfa 11942 À remplir si vous êtes dans l'une des situations suivantes :- Départ à l'étranger
- Retour en France.
Déclaration 2025 des revenus 2024 (papier)
Le formulaire cerfa 10330 La déclaration des revenus permet de déclarer les revenus perçus par les membres du foyer fiscal.- Déclaration complémentaire des revenus (2042-C ou cerfa n°11222)
- Déclaration des réductions d'impôt et crédits d'impôt (2042-RICI ou cerfa n°15637)
- Déclaration complémentaire des professions non salariées (2042-C-PRO ou cerfa n°11222)
- Déclaration du crédit d'impôt et des réductions d'impôt pour investissements outre-mer (2042-K-IOM ou cerfa n°14220)
- Demande de remboursement de la taxe additionnelle au droit de bail (2042-TA ou cerfa n°11488).
Impôts : accéder à votre espace Finances publiques
Déclaration 2025 des comptes ouverts, utilisés ou clos à l'étranger
Le formulaire cerfa 11916 Uniquement disponible en français.- Comptes bancaires
- Comptes d'actifs numériques
- Contrats de capitalisation
- Contrats d'assurance-vie.
Impôt sur le revenu : déclaration 2026 des revenus de 2025
Cette page est à jour au 1er janvier 2026.
Code général des impôts : articles 164 A à 165 bis
Code général des impôts : article 166
Code général des impôts : articles 1649A à 1649AC
Code général des impôts, annexe 3 : articles 344A à 344C
Bofip-Impôts n°BOI-CF-CPF-30-20 relatif aux obligations des contribuables tendant à la prévention de la fraude - Déclaration des comptes ouverts, utilisés ou clos hors de France
Bofip-Impôts n°BOI-IR-DOMIC-20 relatif à l'acquisition d'un domicile en France ou transfert d'un domicile hors de France
Définition : Expatrié
Personne qui réside dans un pays autre que le sien
Définition : Contrat de capitalisation
Produit d'épargne. Les sommes sont investis sur plusieurs types de supports.
Définition : Actif numérique
Données numériques dont la propriété ou le droit d'usage est un élément du patrimoine d'une personne. Par exemple, logiciels, cryptomonnaies, contenus multimédias (vidéo, musique)
