Quel est le barème de l'impôt sur le revenu ?
À savoir
À savoir
Un (foyer d'une seule part) dont le revenu net imposable est de , sans aucune réduction ni déduction.
Son quotient familial est de .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
Son impôt brut est de : + + = .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce contribuable est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de 2 parts) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2, puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé.
Le couple devra donc un impôt de × , soit .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de 2 parts) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à45 000 € : (45 000 € -29 315 € ) x30 % =15 685 € ×30 % =4 705,50 € .
L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé.
Le couple devra donc un impôt de × , soit .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour l'enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à24 000 € : (24 000 € -11 497 € ) x11 % =12 503 € ×11 % =1 375,33 € .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 1 enfant.
Le couple avec 1 enfant devrait donc un impôt de : x , soit .
Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
Le couple avec 1 enfant devra donc un impôt de .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 1 enfant est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour l'enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à36 000 € : (36 000 € -29 315 € ) x30 % =6 685 € ×30 % =2 005,50 € .
L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 1 enfant.
Le couple avec 1 enfant devrait donc un impôt de × , soit .
Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
Ce montant dépasse l'avantage fiscal maximal auquel le couple a droit pour son enfant de ( - ).
Le couple avec 1 enfant devra donc un impôt de ( + ).
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 1 enfant est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour chaque enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à20 000 € : (20 000 € -11 497 € ) x11 % =8 503 € ×11 % =935,33 € .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.
Le couple avec 2 enfants devrait donc un impôt de : x , soit .
Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de ( x 2) pour ses 2 enfants (c'est le ).
Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié aux 2 enfants est de ( - ).
Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
Le couple avec 2 enfants devra donc un impôt de .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 2 enfants est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un (foyer de parts, 1 part pour chaque parent et 1 demi-part pour chaque enfant) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Pour le calcul de son impôt :
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à29 315 € : (29 315 € -11 497 € ) ×11 % =17 818 € ×11 % =1 959,98 € De 29 316 € à30 000 € : (30 000 € -29 315 € ) x30 % =685 € ×30 % =205,50 € .
L'impôt brut de chaque membre du couple est de : + + = .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 3 puisqu'il s'agit d'un couple marié ou pacsé avec 2 enfants.
Le couple avec 2 enfants devrait donc un impôt de × , soit .
Le couple a droit à un avantage fiscal maximal de ( x 2) pour ses 2 enfants (c'est le ).
Pour rappel, un couple marié ou pacsé sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié aux enfants est de ( - ).
Ce montant dépasse l'avantage fiscal maximal auquel le couple a droit pour ses 2 enfants de ( - ).
Le couple avec 2 enfants devra donc un impôt de ( + ).
Le taux marginal d'imposition (TMI) de ce couple avec 2 enfants est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un avec 1 enfant (foyer de 2 parts, 1 part pour le parent, 1 demi-part pour l'enfant en résidence principale et 1 demi-part supplémentaire en tant que parent isolé) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à15 000 € : (15 000 € -11 497 € ) x11 % =3 503 € x11 % =385,33 € .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2 puisqu'il s'agit d'un parent isolé avec 1 enfant.
: l'avantage en impôt est réduit de moitié en cas de résidence alternée.
L'impôt brut de la famille est de : x , soit .
Le parent isolé avec 1 enfant a droit à un avantage fiscal maximal de pour son enfant (c'est le ).
Pour rappel, un célibataire sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
Le parent isolé avec 1 enfant devra donc un impôt de .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Un avec 2 enfants (foyer de 2,5 parts, 1 part pour le parent, 1 demi-part pour chaque enfant en résidence principale et 1 demi-part supplémentaire en tant que parent isolé) ayant perçu un revenu net imposable de .
Son quotient familial est de : = .
Jusqu'à 11 497 € :0 % De 11 498 € à12 000 € : (12 000 € -11 497 € ) x11 % =503 € x11 % =55,33 € .
Cet impôt doit être multiplié par le nombre de parts du foyer fiscal. Dans cet exemple, il sera multiplié par 2,5 puisqu'il s'agit d'un parent isolé avec 2 enfants.
: l'avantage en impôt est réduit de moitié en cas de résidence alternée.
L'impôt brut de la famille est de : x , soit .
Le parent isolé avec 2 enfants a droit à un avantage fiscal maximal de ( + ) pour ses 2 enfants (c'est le ).
Pour rappel, un célibataire sans enfant ayant perçu un revenu net imposable de devra un impôt de .
Ainsi, l'avantage lié à l'enfant est de ( - ).
Le montant de cet avantage est inférieur à l'avantage maximal de .
Le parent isolé avec 2 enfants devra donc un impôt de .
Le taux marginal d'imposition (TMI) de cette famille est de , car son quotient familial le situe dans cette tranche. Mais tous ses revenus ne sont pas imposés à .
Attention
Simulateur de calcul pour 2025 : impôt sur les revenus de 2024
Ce simulateur vous permet de déterminer le montant de votre impôt sur le revenu.Modèle simplifié si vous déclarez des salaires, des pensions ou des retraites, des revenus fonciers, des gains de cessions de valeurs mobilières, de droits sociaux et de titres assimilés. Également si vous déduisez des charges courantes (pensions alimentaires, frais de garde d'enfant, dons aux œuvres...).Modèle complet si vous déclarez en plus des revenus d'activité commerciale, libérale, agricole, des revenus des associés et gérants, des investissements dans les DOM-COM, des déficits globaux...
Déclaration 2025 des revenus 2024 (papier)
Le formulaire cerfa 10330Déclaration complémentaire des revenus (2042-C ou cerfa n°11222) Déclaration des réductions d'impôt et crédits d'impôt (2042-RICI ou cerfa n°15637) Déclaration complémentaire des professions non salariées (2042-C-PRO ou cerfa n°11222) Déclaration du crédit d'impôt et des réductions d'impôt pour investissements outre-mer (2042-K-IOM ou cerfa n°14220) Demande de remboursement de la taxe additionnelle au droit de bail (2042-TA ou cerfa n°11488).
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